آیین نامه اجرایی گشایش اعتبارات اسنادی اتکایی (back to back ) و تنزیل اسناد اعتبارات اسنادی صادراتی
(موضوع ماده ۱۹ قانون تنظیم بخشی از مقررات تسهیل نوسازی صنایع کشور و اصلاح ماده ۱۱۲ قانون برنامه سوم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۲/۰۶/۱۰ مجلس شورای اسلامی در گشایش اعتبارات اسنادی اتکایی)
براساس مقررات جاری. اعتباری و ارزی بانک مرکزی. جمهوری اسلامی ایران ازجمله آیین نامه تأمین مالی صادرات (کالا وخدمات) مصوب ۱۳۷۹/۹/۲۰ شورای پول و اعتبار. و اصلاحات بعدی آن که طی بخشنامه های .منتهی اداره سیاستها و مقررات. ارزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ابلاغ گردیده. و نیز بخشنامه مربوط به تنزیل اسناد صادراتی. به شماره مب/ ۶۹۴ اداره مطالعات و مقررات. بانکی این آیین نامه به موجب .ماده ۱۹ قانون تنظیم بخشی از مقررات تسهیل نوسازی. صنایع کشور، به منظور تعیین و تبیین .ضوابط و شرایط گشایش اعتباراسنادی. اتکایی و تنزیل اعتبارات. اسنادی – صادراتی تهیه .شده است.
الف) گشایش اعتبارات اسنادی اتکایی:
بانکها مجازند براساس بند یک از یکهزار و نهمین صورتجلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۸۲ با در نظرگرفتن اعتبار مشتری، اعتباراسنادی اولیه و اخذ وثایق کافی نسبت به گشایش اعتباراسنادی اتکایی در سقف اعتباراسنادی اولیه براساس مقررات موجود و ملاحظات ذیل اقدام نمایند:
۱- بانک عامل اعتباراسنادی اولیه غیرقابل برگشت از سوی بانک/مؤسسه خارجی و داخلی به نفع صادر کننده ایرانی را دریافت و ابلاغ نموده باشد.
۲- شرایط اعتباراسنادی اولیه و اعتبار اتکایی مرتبط باشد.
۳- ارز دو اعتبار حتی المقدور یکی باشد، درغیراینصورت ریسک ناشی از نوسانات نرخ ارز به عهده متقاضی خواهدبود
۴- نرخ سود باتوجه به نرخهای متعارف بین المللی رأساً توسط بانک عامل تعیین میشود.
۵- وجه التزام عدم ایفای تعهدات صادر کننده علاوه بر نرخ فوق (بند ۴) معاد ۶درصد در سال نسبت به مطالبات بانک خواهد بود که در قرارداد پیشبینی و وصول میگردد.
۶- دراعمال هرگونه اصلاحیه در مفاد و شرایط هر دو اعتباراسنادی بایستی ارتباط و شرایط اجرایی آنها مدنظر قرار گیرد.
۷- مبلغ اعتبار اتکایی نباید بیشتر از مبلغ اعتباراسنادی اولیه باشد.
۸- تاریخ انقضای اعتبار اتکایی بایستی مقدم بر تاریخ انقضای اعتبار اولیه باشد. فاصله زمانی مناسب از آخرین زمان امکان ارائه اسناد تحت اعتبار اتکایی تا تهیه و ارائه اسناد تحت اعتبار اولیه به منظور پیشگیری از هرگونه مشکلی بایستی مدنظر قرار گیرد.
۹- کالا/خدمات.موضوع اعتباراسنادی.اتکایی، با تشخیص. بانک عامل و براساس اسناد .و مدارک ارائه شده بایستی. با کالا/خدمات. اعتباراسنادی اولیه. مرتبط باشد.
۱۰- درصورتیکه ورود کالای اعتباراسنادی اتکایی به کشور قطعی باشد، انجام ثبت سفارش و رعایت سایر مقررات ورود به کشور الزامی است. چنانچه ورود کالا به شکل ورود موقت صورت پذیرد باید براساس مقررات مربوطه اقدام و اگر مبداء و مقصد آن خارج از کشور باشد نیازی به انجام ثبت سفارش نمیباشد.
۱۱- تعهد متقاضی تحت اعتباراسنادی اتکایی به تأدیه عین ارز به بانک گشاینده اعتبار خواهدبود.
۱۲- بانکها به تشخیص خود در قبال گشایش اعتباراسنادی اتکایی و باتوجه به وضعیت اعتباری مشتری، وثایق کافی از صادر کننده اخذ مینمایند.
ب ) تنزیل اسناد صادراتی:
۱- بانکهامیتوانند اسناد مدت دار اعتبارات اسنادی صادراتی و بروات ارزی مدت دار تعهدشده توسط خریدار و بانک خارجی را درچارچوب آیین نامه موقت تنزیل اسناد و اوراق تجاری (خرید دین) و مقررات اجرایی آن به همان ارز تنزیل نموده و به صادرکننده پرداخت نمایند.
۲- تنزیل اسناد صادراتی قبل از معامله اسناد براساس ماده ۴ آیین نامه یادشده میتواند با حق رجوع و بعد از معامله اسناد بدون حق رجوع به تشخیص بانک و با توجه به اعتبار صادرکننده، اعتبار بانک گشایش کننده یا تایید کننده، انجامشود.
۳- تفاوت قیمت، وفق ماده ۶ آیین نامه ذیربط درمورد اسناد صادراتی برمبنای نرخهای متعارف بین المللی صورت میگیرد.
۴ تسهیلات اعطایی درقالب این آییننامه در چارچوب مصوبات شورای محترم پول و اعتبار درمورد سقفهای فردی تسهیلات اعطایی پرداخت میشود که طی آییننامه تسهیلات و تعهدات کلان به نظام بانکی کشور اعلام شده است.
۱-۴) اعتبارات اسنادی مدت دار صادراتی که اسناد آن معامله شده و بدهی قطعی خریدار به فروشنده ایرانی تلقی میگردد مشروط بر اینکه توسط یک بانک یا مؤسسه اعتباری خارجی معتبر، به تشخیص بانک، گشایش و یا تایید شده باشد.
۲-۴) بروات اسنادی (وصولی ها) که مبلغ آن در سررسید معین پرداخت میشود با قبولی خریدار و تایید و تعهد بروات توسط یکی از بانکهای معتبر خارجی به تشحیص بانک.
۳-۴) اسناد صادراتی تضمین شده توسط صندوق ضمانت ایران.
ج ) اعطای تسهیلات موضوع این آیین نامه بارعایت آیین نامه ها و دستورالعملهای اجرایی قانون عملیات بانکی بدون ربا شامل اخذ تامین کافی به تشخیص بانک و همچنین مقررات ریالی و ارزی ابلاغی از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد.
این آیین نامه در جلسه مورخ ۱۳۸۲/۰۹/۲۳ مورد موافقت وزارت امور اقتصادی و دارایی و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران قرار گرفت و از تاریخ ابلاغ توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در کلیه بانکهای کشور قابل اجرا میباشد.
نمونه تعهدنامه ارائه پروانه گمرکی/گواهی ورود ترخیص قطعی کالا مرتبط با اسناد وصولی اعتبارات اسنادی دانلود کنید
