نحوه رسیدگی به تعهدات ارزی ناشی از واردات کالا و خدمات

بروزرسانی ۱۴۰۵ 

الف( مراحل الزامی قبل از ارائه خدمات به متقاضیان واردات کالا و خدمت:

۱ – اعتبار سن جی واردکننده قبل از ارائه خدمات و نیز کنترل سقف تعهداتی مجاز ابلاغ ی از سوی بانک مرکزی ج.ا.ا .
2 – اخذ تعهد نامه ارائه پروانه گمرکی ورود کالا. اخذ تعهدنامه از واردکننده طبق فرم نمونه پیوست شماره ) ۲( در بخش اول مجموعه مقررات ارزی در ارتباط
با تحقق مفاد ذیل بندهای ) ۹ و ۱۴ ( قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی )که در متن تعهدنامه درج گردیده است( بارعایت موارد ذیل الزامی است:
1 – ۲ – تعهدنامه باید توسط شخص واردکننده )دارنده کارت بازرگانی/مجوز واردات( تکمیل و قسمت ذیل آن نیز توسط مسئولین شعبه پس از احراز هویت متقاضی منطبق با کارت بازرگانی با ذکر نام، تایید، امضاء و مهر گردد.
2 – ۲ – مؤسسه اعتباری مکلف است تعهدنامه ماخوذه را تا پایان تسویه تعهد ارزی در سوابق مربوطه نگهداری نماید.
3 – ۲ – بر روی تعهدنامه برابر مقررات تمبر الصاق و ابطال گردد.
4 – ۲ – لازم است تعهدنامه درمورد اشخاص حقیقی توسط شخص واردکننده )دارنده کارت بازرگانی( و درمورد اشخاص حقوقی خصوصی توسط دارندگان امضاء مجاز )مرتبط با کارت بازرگانی آن شرکت( تکمیل، امضاء و مهر گردد.
تبصره: استفاده از کارت بازرگانی شخص ثالث در سیستم بانکی کشور جهت واردات کالا و خدمت حتی بصورت وکالتی امکان پذیر نمی باشد.
5 – ۲ – درخصوص وزارتخان هها ، ا رگانها، ن هادها، شرکتها، سازمانها و مؤسسات دولتی، ا شخاص مسئول در دستگاه مربوطه )بغیر از ذیحساب( میبایست نسبت به تکمیل و تنظیم تعهدنامه اقدام نمایند.
3 -دریافت وثا یق مقرر در ذیل بندهای ) ۹ و ۱۴ ( قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی.

ب(نحوه بررسی پروانه گمرکی/اسناد مثبته حاکی از ورود و ترخیص.

۱ – نحوه رفع تعهد ارزی با ارائه پروانه گمرک ی و یا سایر اسناد حاک ی از ورود کالا و خدمت
1 – ۱ -رفع تعهد ارزی )صرفاً تعهد ارائه پروانه گمرکی( در قبال ارائه پروانه گمرکی حاکی از ورود و ترخیص قطعی کالا و با مطابقت کمی و کیفی به لحاظ ارزش و مشخصات کالای وارده با اسناد ارائه شده مطابق با ثبت سفارش )درخصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی(،
ظرف مهلت مقرر در بخش اول مجموعه مقررات ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهدبود. در مواردی که واردکننده در مهل تهای مقرر اعطایی نسبت به ارائه اسناد حمل و پروانه گمرکی حاکی از ورود و ترخیص کالا اقدام ننماید، مؤسسه اعتباری موظف است ضمن ضبط وثیقه مأخوذه )موضوع ذیل بندهای ) ۹ و ۱۴ ( قسمت
کلیات اول مجموعه مقررات ارزی(، مراتب را وفق مفاد این مجموعه پیگیری نماید.
تبصره ۱ – درخصوص پروانه های سبز گمرکی که تاریخ آنها قبل از اجرایی شدن نسخه الکترونیکی آن ( ۲۹ / ۰۴ / ۱۳۹۴ » مهر قابل توجه بانک « ( می باشد، رفع تعهد ارزی با اخذ اصل پروانه سبز گمرکی ممهور به حاکی از ورود و ترخیص کالا و مطابقت مندرجات روی و ظهر پروانه مزبور با شرایط ثبتسفارش و اسناد حمل مربوطه )درخصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی(، با رعایت سا یر مقررات بلامانع خواهد بود. لازم است پس از ممهور نمودن اصل پروانه و یا اصل گواهی مدلول سند گمرکی مأخوذه، به مُهر شعبه/ واحد ارزی ذیربط، تصویری خوانا از روی و ظهر آن ت هیه و در سوابق مربوط ضبط گردد.
تبصره ۲ – درخصوص آن دسته از پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از تاریخ ۲۹ / ۴ / ۱۳۹۴ که فاقد اطلاعات کامل در سامانه پرتال ارزی می باشند، آن مؤسسه اعتباری می بایست جهت احراز اصالت پروانه های مذکور مراتب را از گمرکات اجرایی استعلام نمای د.
تبصره ۳ – درصورتیکه اصل پروانه سبز گمرکی ارائه شده فاقد مهر قابل توجه بانک باشد ، مشروط بر اینکه از سایر مفاد پروانه منجمله مهر درب خروج، ورود و ترخیص کالا و همچنین مطابقت مندرجات آن با شرایط ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه )درخصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج
در اعتبار اسنادی(، توسط آن مؤسسه اعتباری احراز گردد، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود.
تبصره ۴ – ضمن تاکید بر این مهم که در صورت عدم ارائه پروانه گمرکی در مهلت مقرر بایستی مراتب به سازمان تعزیرات حکومتی جهت اقدامات لازم منعکس گردد، در این خصوص در صورت وصول پروانه پس از مهلت مقرر با تأیید بخش حقوقی آن بانک، نسبت به بررسی ایفای تعهد ارزی اقدام لازم صورت پذیرد .
تبصره ۵ – در مواردی که تامین ارز ا عتبار/برات اسنادی و یا حواله ارزی، جهت کالاهای وارداتی ازمحل منابع بانک مرکزی، حساب ذخیره ارزی و یا صندوق توسعه ملی بوده و بطور خاص مدت زمان دیگری برای مهلت ارائه پروانه ترخیص کالا ازگمرک در نظر گرفته شده باشد، ملاک عمل صرفا مفاد بخشنامه ها ودستورالعملهای مربوطه خواهد بود.
2 – ۱ – درصورت ارائه اصل پته مسافرتی بصورت تجاری کمتر از ۲۰۰۰ دلار یا معادل آن به سایر ارزها )مورد تایید گمرک جمهوری اسلامی ایران (، حاوی وزن، تعداد، ارزش و نوع کالا و احراز تطابق کامل مفاد آن به لحاظ کمی و کیفی مطابق با ثبت سفارش )درخصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی( و اسناد حمل مربوطه، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهدبود.

– ۱ – مرجوع شدن کالا به منزله عدم ورود کالا به کشور تلقی و رفع تعهد ارزی منوط به ورود مجدد کالا بصورت بدون انتقال ارز طبق بند ۲ ماده ۳۸ آیین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات با اخذ تاییدیه وزارت صنعت, معدن و تجارت )سازمان توسعه تجارت ایران( و ارائه اصل پروانه گمرکی مربوطه و یا برگشت عین ارز به میزان ارزش کالای مرجوعی مطابق مفاد این مجموعه خواهد بود. در صورت عدم بازگشت ار ز ضمن ضبط وثیقه مأخوذه موضوع ذیل بندهای ) ۹ و ۱۴ ( قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی، میبایست مراتب بلحاظ خروج غیر قانونی ارز از طریق بخش حقوقی مؤسسه اعتباری پیگیری شود.
4 – ۱ – ارائه پروانه ورود موقت جهت تسویه تعهدارزی به جای پروانه گمرکی حاکی از ترخیص قطعی کالا قابل قبول نبوده و صرفاً بابت ثبت سفارشات ورود موقت و یا مواردیکه حسب بخشنامه شماره ۲۵۹۶۸۹ / ۰۰ مورخ ۸ / ۹ / ۱۴۰۰ )پیوست شماره ۱ ( از محل منابع ارزی واردکننده با انجام ثبت آماری وارد و یا پیشتردر چارچوب مفاد بخشنامه شماره ۱۵۲۴۳ / ۹۷ مورخ ۲۵ / ۱ / ۱۳۹۷ از محل ارزهای تعریف شده )از محل ارز صادرات و حساب واردکننده( وارد شده اند، قابل پذیرش خواهد بود. در ارتباط با موارد اقدام شده براساس بخشنامه اخیرالذکر علاوه بر اخذ پروانه ورود موقت، ارائه تاییدیه گمرک ذیربط مبنی بر انجام صادرات از محل پروانه مذکور حداقل به میزان ارز تامینی الزامی خواهد بود.رفع تعهد صادراتی به میزان ارز تامینی, الزامی خواهد بود.
5 – ۱ – رفع تعهد ارزی از بخش خدماتی اعتبار/برات اسنادی و یا حواله ارزی منوط به ارائه اصل صورتحسابهای قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما )بالاترین مقام سازمان یا هیأت مدیره شرکت( مبنی بر انجام خدمتپس از کسر مالیات متعلقه و سایر کسورات قانونی با رعایت سایر مقررات بلامانع بوده و در غیر اینصورت رفع
تعهد ارزی منوط به برگشت عین ارز )وفق ترتیبات مقرر این مجموعه( خواهد بود.
6 – ۱ – در مورد کالاها و تجهیزاتی که با رعایت مقررات مربوطه تماماً یا بخشی از آن توسط سازنده داخلی )ساخت داخل( تامین میگردد ، با توجه به فقدان گواهی مبدأ، بارنامه و عدم صدور پروانه گمرکی، ارائه اسناد ذیل جهت رفع تعهد ارزی الزامی میباشد:
الف-سیاهه تجاری
ب-لیست بست هبندی
ج-قبض انبار و یا صورتمجلس تحویل کالا )بجای بارنامه( که مبین تحویل کالا به انبار خریدار بوده و به
امضاءی نمایندگان خریدار و فروشنده رسیده باشد.
د-گواهی بازرسی
7 – ۱ – چنانچه در پیش فاکتور فروش کالا ب ه ارسال ک الای مجانی اشاره شود و توسط سازمان توسعه تجارت ا یران تایید شده و نیز کالای مجانی علاوه بر اصل کالا در اوراق ثبت سفارش به صراحت قیدگردد ، واردکنندگان میبایست نسبت به اظهار کالا به گمرکات برمبنای کالای موضوع پروفرما همراه با کالای مجانی اقدام نمایند و هرگونه مغایر ت کمی و کیف ی کالای مجانی نیز کسر تخلیه محس وب خواهدش د . سیستم بانکی کشور ملزم به وصول پروانه گمرکی ترخیص کل محموله )اصل کالا بعلاوه کالای مجانی( برای ر فع تعهدات ارزی خواهد بود .
8 – ۱ – درمورد آن دسته از تعهدات ارزی ایفاء نشده واردکنندگان اعم از بخش دولتی یا خصوصی که بلحاظ عدم ارائه پروانه گمرکی/کسر تخلیه/بی شبودارزش کالا در این بانک سابقه پیگیری داشته و تحت تعقیب قانونی قرار گرفتهاند، به هنگام تسویه تعهد )درصورت احراز شرایط رفع تعهد ارزی( بایستی مراتب را جهت اخذ نامه رفع سوء اثر )کانلمیکن نمودن( از سابقه تعقیبی به این بانک منعکس نمایند. بنابراین در اینگونه موارد صرف اعلام رفع تعهد از واردکنندگان توسط بانک عامل کفایت ننموده و لازم است با ذکر شماره و تاریخ نامه تعقیبی مراتب را به این بانک اعلام نمایند.

– ۱ – واردکنندگانی ک ه نسبت به ورود تکنولوژی و دانش فنی از جمله در قالب محمل الکترونیکی شامل لوح فشرد ه، نرم افزار و … اقدام به گشایش اعتبا ر /برات اسنادی ویا حواله ارزی  نموده اند , موظف به ارائه پروانه گمرکی مطابق به ویژه به لحاظ ارزش ارزی پروانه گمرکی می باشند .
1 – ۹ – ۱ – در صورت عدم ارائه پروانه گمر ک ی مطابق، رفع تعهد ار ز ی بابت ورود نرم افزار )فاقد محمل الکترونیکی( و حق لیسانس مربوط )به صورت توامان و یا به تفکیک(، ضمن الزام به رعایت مفاد بند ) ۵ – ۱( فوق، منوط به ارائه تأیید یه از وزارت ارتباطات و فناوری ا طلاعات مبنی بر نصب/ بهکارگیری نرم افزار وارده و نیز تطابق شرح و ارزش ارزی نرم افزار وارده و حق لیسانس مربوط با شرح و ارزش ارزی مندرج در ثبت خدمت مربوط امکانپذیر میباشد .
10 – ۱ – ارائه پروانه ترانزیت اعم از داخلی و یا خارجی جهت تسویه و احراز رفع تعهد ارزی ناشی از واردات کالا مورد قبول نمی باشد .
11 – ۱ – مواردی که کالای وارداتی به کشور قبل از انجام تر خ یص قط ع ی از گمرک، به هر جهت امحا گرد د؛ تعهد ارزی واردکننده بابت کا لا ی مربوطه مرتفع ن گر د یده و در ا ین راستا ملزم به رفع تعهد ارزی خواهد بود .
12 – ۱ – تا زمانی که از اعتبا ر /برات اسنادی و یا حواله ارزی، رفع تعهد ارزی کامل بعمل نیامده است از انتقال و جابجایی پروند هها و سوابق مربوط به بایگانی راکد و یا امحاء آن اکیداً خودداری گردد .
13 – ۱ – رفع تعهد ارز ی از اعتبار/برات اسنادی و حواله ارزی انجام شد ه بابت کرایه حم ل ، هزینه بازرسی و دموراژ منوط به رفع تعهد ارز ی از اسناد کالای وارداتی مربوطه می باشد .
14 – ۱ – درصورتیکه طبق شرایط ثبت سفارش، کالا بصورت وزنی خریداری شده باشد، مغایرت در تعداد موردی نداشته و اگر بصورت تعدادی خریداری شده باشد مغایرت در وزن موجب الزام به تعهد نخواهد بود .
15 – ۱( در صورت فزونی ارزش پروانه گمرکی حا کی از ترخیص قطعی کالا، رفع تعهد ارزی به میزا ن ارزش اسناد حمل ارائه شده مرتبط با آن پروانه گمرکی ، بلامانع می باشد. در همین ارتباط چنانچه فزونی ارزش کالاها ی ترخیصی بیش از ۱۵ درصد مبلغ مندرج در اسناد حمل ارائه شده باشد، آن بانک مکلف است مراتب را به ستاد مبارزه با قاچاق کالا و ارز و مرکز اطلاعات ما ل ی وزارت امور اقتصا د ی و دار ای ی منعکس نم ا ی د .
2 – بررسی ورود کالا به سایر گمرکات و نیز کالاها و خدمات وارده به مناطق آزاد تجاری-صنعتی/ویژه اقتصادی و یا ترخیص شده از گمرکات آنها
1 – ۲ – با توجه به اینکه واردکننده میبایستی کالا را از طریق گمرکی که قبلاً در اوراق ثبت سفارش/خدمت، پیش بینی شده است وارد و ترخیص نماید، چنانچه با تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزشی ناشی از مغایرت گمرک )اختلاف کرایه حمل داخلی( حادث گردد، واردکننده میبایست ضمن ارائه اصل پروانه گمرکی مطابق، به میزان اختلاف کرایه حمل حادث شده نسبت به برگشت عین ارز )وفق ترتیبات مقرر این مجموعه بالاخص بخش دوم ( اقدام نماید.
تبصره: در مورد اعتبارات اسنادی مفتوحه ازمحل منابع بانک مرکزی/حساب ذخیره ارزی اختلاف کرای هحمل موردبحث میبایست بهمراه سود و ۱۲ ٪ جریمه و در مورد منابع صندوق توسعه ملی به همراه ۶ % جریمه از زمان پرداخت وجه اسناد به فروشنده محاسبه و طبق بند “ج ” این بخش اقدام گردد.
2 – ۲ – رفع تعهد ارزی از اعتبارات / بروات اسنادی و حوالههای ارزی که کالاهای مربوطه به جای سرزمین اصلی از گمرکات مناطق آزاد تجاری و یا ویژه اقتصادی ترخیص و وارد سرزمین اصلی شده باشد، منوط به ارائه اصل پروانه گمرکی صادره توسط گمرکات مستقر در مناطق بنحویکه کلیه مفاد و مندرجات پروانه صرفنظر از تغییر گمرک ترخیص کننده مطابق با شرایط اعتبار و اسناد حمل باشد با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود.
تبصره: چنانچه مقصد کالای اعتبار/برات اسنادی و یا حواله، بدواً سرزمین اصلی بوده باشد، رفع تعهد ارزی صرفاً منوط به ارائه پروانه گمرکی و یا مدلول سند گمرکی مطابق بند “ب” بوده و گواهیهای صادره از مناطق آزاد و ویژه اقتصادی مورد قبول نخواهد بود.
3 – ۲ – رفع تعهد ارزی از اعتبارات اسنادی، وصولیها)بروات( اسنادی یا حوال ههای ارزی که بدواً مقصد کالای آنها مناطق آزاد تجاری-صنعتی و یا ویژه اقتصادی بوده باشد با ارائه پروانه گمرکی صادره از س وی گمرکات مستقر در مناطق یا گواهی الکترونیکی ورود کالا به مناطق آزاد
تجاری-صنعتی و ویژه اقتصادی مطابق با شرایط ثبتسفارش/ثبت آماری و اسناد حمل مربوط به لحاظ کمی و کیفی )درخصوص اعتباراسناد یعلاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی( امکانپذیر خواهد بود.
تبصره ) ۱ (: رفع تعهد ارزی بابت تعهدات ارزی قبل از تاریخ ۰۱ / ۰۱ / ۱۳۹۷ درصورتی امکانپذیر میباشد که تأمین ارز مربوط از محل ارز متقاضی بوده باشد. در غیر اینصورت میبایست نسبت به استرداد ارز وفق مفاد بند ) ۱ این بخش اقدام نمایند . » د« ( از قسمت

تبصره ) ۲ (: درخصوص مواردیکه ثبت سفارشهای کالایی صادره )سرزمین اصلی( طی سالهای ۱۳۹۹ – ۱۳۹۷ تامین ارز آن در چارچوب مقررات این بانک انجام و واردات آنها به مناطق آزاد تجار ی صنعتی و ویژه اقتصادی صورت پذیرفته است، ضمن لزوم رعایت مفاد بند ) ۳ – ۲ ( همین قسمت، میبایست ت أیید یه کتبی شور ایعالی
مناطق آزاد تجار ی- صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر اینکه کالای مربوطه از ابتدا به مقصد مناطق بوده را ارائه نماید. ضمناً مواردیکه بعد از تاریخ ۱۶ / ۵ / ۱۳۹۷ تأمین ارز آن با نرخ ارز رسمی )معادل ۴۲۰۰۰ ریال به ازای هر دلار( صورت پذیرفته است؛ مشمول ضوابط اخیرالذکر نمیگردد و رفع تعهد ارزی با ارائه پروانه گمرکی مطابق با ثبت سفارش و اسناد حمل مربوط و حاک ی از ورود قطعی کالا به سرزمین اصلی خواهد بود. در غیر اینصورت میبایست وفق مفاد بند ) ۱ این بخش نسبت به استرداد ارز اقدام نما ید. » د« ( از قسمت
4 – ۲ -در مواردیکه ثبت سفار شها ی کالایی صادره )سرزمین اصلی( طی سالهای ۱۳۹۹ – ۱۳۹۷ تامین ارز آن در چارچوب مقررات این بانک انجام و واردات آنها به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی صورت پذیرفته است، در صورت تأیید شورایعالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر اینکه کالای مربوطه از ابتدا به مقصد مناطق بوده و به مناطق مزبور نیز وارد شده و مورد استفاده قرار گرفته است، رفع تعهد ارزی )صرفاً تعهد ارائه پروانه گمرکی( در چارچوب مفاد بند ۳ – ۲ بلامانع خواهد بود. ضمناً مواردیکه بعد از تاریخ ۱۶ / ۵ / ۱۳۹۷ تأمین ارز آن با نرخ ارز رسمی )معادل ۴۲۰۰۰ ریال به ازای هر دلار( صورت پذیرفته
است؛ مشمول ضوابط اخیرالذکر نمیگردد.
5 – ۲ – رفع تعهد ارزی اعتبا ر/برات اسنادی و یا حواله ارزی مربوط به واردات خدمت به مناطق آزاد تجاری– صنعتی و ویژه اقتصادی منوط به ارائه اصل صورتحسابهای قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما )بالاترین مقام سازمان یا هیأت مدیره شرکت( مبنی بر انجام خدمت پس از کسر هرگونه کسورات قانونی مترتب و نیز
با ارائه تاییدیه مکتوب در سربرگ دبیرخانه شورایعالی مناطق آزاد تجار ی- صنعتی و ویژه اقتصادی با رعایت سایر مقررات بلامانع میباشد .

ج( نحوه رفع تعهد ارزی در موارد عدم ارائه پروانه مطابق ( شامل عدم ورود کالا /کسرتخلیه/کسر ارزش و گران نمایی)

۱ – گواهی مدلول سند گمرکی ورود کالا بابت عدم واردات کالا درصورتی که واردکننده مراتب مفقودی و یا عدم دسترسی به اصل پروانه سبز گمرکی ورود کالا )در خصوص
پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از اجرائی شدن نسخه الکترونیکی( را اعلام نماید ، بانک عامل میبایست ضمن در جریان قراردادن واردکننده به منظور مراجعه و ارائه مدارک لازم به گمرک مربوطه )تعهدنامه محضری، آگهی در روزنامه و …( با گمرک ترخیصکننده کالا مک اتبه و ضمن تقاضای صدور گواهی مدلول سند گمرکی حاوی شماره اعتبار/برات اسنادی/حواله، ثبت سفارش، نام بانک و شعبه، ارزش ارزی و ریالی کالا، نوع, شماره تعرفه، تعداد و وزن کالا، شماره پروانه گمرکی )شماره پروانه گمرکی همان شماره ثبت اظهارنامه کوتاژ میباشد( و در نهایت تایید مراتب ورود و ترخیص کالا از گمرک را استعلام نماید. بدیهیاست درصورتیکه مفاد گواهی مدلول سند گمرکی با شرایط اعتباراسنادی/اطلاعات ثبت سفارش واسناد حمل مربوطه مطابقت داشته باشد، رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهدبود.
2 – ارائه تاییدیه گمرک جمهوری اسلام ی ای ران بابت کسر تخلیه چنانچه پروانه گمرکی ارائه شده دارای کس رتخلیه به لحاظ وزنی در مقایسه با ثبت سفارش و اسناد حمل ثبت شده باشد، حسب نظر گمرک جمهوری اسلامی ایران تلورانسهای وزنی تا سقف اعلام شده در سامانه رفع تعهد ارزی لحاظ گردیده است، لذا هرگونه رفع کسرتخلیه بابت آنها فاقد موضوعیت میباشد . لیکن در مواردی که وزن خالص و ناخالص اظهاری در پروانه گمرکی با اسناد حمل ثبت شده مطابق بوده ولی کسر
تخلیه بابت وزن ناخالص خروجی حادث شده باشد ، با ارائه تاییدیه کتبی از سوی مرکز واردات/دفتر واردات

گمرک جمهوری اسلامی ایران یا درج تأییدیه توسط بالاترین مقام گمرکات اجرائی یا قائم مقام وی در ذیل پروانه گمرکی مبنی بر نبودکسرتخلیه یا اعلام میزان کسر تخلیه، رفع تعهد ارزی بابت بخش مورد تأیید امکان پذیر خواهد بود. ضمناً فهرست افراد حائز شرایط به منظور درج ت أییدیه مذکور توسط اداره رسیدگی به تعهدات صادراتی و وارداتی این بانک در بخش اخبار سامانه رفع تعهد ارزی درج میگردد.

۳ – ارائه گواهی اخذ خسارت از شرکت بیمه

۱ – ۳( درصورت بروز خسارت به کالا و ارائه گواهی پرداخت خسارت توسط شرکت بیمه یا گواهی بروز خسارت توسط گمرک یا سازمان بنادر و دریانوردی بابت جبران کسر تخلیه و یا بطور کلی عدم ورود کالا به علت بروز خسارت به کالا، رفع تعهد ارزی به میزان کالای خسارت دیده با رعایت موارد ذیل امکان پذیر میباشد: گواهی مذکور میبایست خطاب به بانک عامل و حاوی مشخصات کامل کالای کسری به لحاظ شرح، وزن، و تعداد کالای خسارت دیده ، همچنین درخصوص گواهی اخذ خسارت از شرکت بیمه شامل مبلغ ریالی پرداخت شده با ذکر شماره چک یا شبا واریزی مربوطه نیز باشد.

۲- ۳( درخصوص مواردی که ارز آنها از محل تسهیلات بانک مرکزی/ حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی تأمین گردیده است، خسارت دریافتی بابت کسر تخلیه ناشی از خسارت، میبایست تبدیل به ارز گردد و سپس به حساب بانک مرکزی )درصورتیکه در بخشنام ههای مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد(/ حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی واریز گردد. درصورت عدم پوشش کامل خسارت )کمتر از مبلغ تعهد( مابقی به مفهوم عدم ورود کالا بوده و استرداد عین ارز میبایست وفق مفاد بند ) ۱ » د« ( از قسمت همین مجموعه صورت پذیرد.

۴ – ورود کالای بدون انتقال ارز

۱ – ۴ -ورود کالا از محل پروانه بدون انتقال ارز به منظور رفع تعهد ارزی و بمیزان تعهد ایجاد شده )بابت کالایکسری – ضایعات کالای وارداتی – مغایرت کالاهای وارداتی با کالای سفارش شده( مشروط به اخذ تاییدیه کتبی وزارت صنعت, معدن و تجارت )سازمان توسعه تجارت ایران( و ارائه پروانه گمرکی حاکی از ورود کالا
طبق بند ۲ ماده ۳۸ آئین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات امکانپذیر خواهد بود.
2 – ۴ – در صورت درج عبارت بدون انتقال ارز در پروانه مرتبط با ثبت سفارش بانکی، مشروط بر اینکه علاوه بر شماره ثبت سفارش، سایر مشخصات مندرج در پروانه گمرکی مطابق با اسناد حمل و ثبت سفارش باشد، با اخذ تاییدیه گمرک مبنی بر دریافت حقوق ورودی و عدم وجود گران نمایی رفع تعهد ارزی بلامانع میباشد .

۵- تاییدیه مبین متروکه شدن کالا

۱ – ۵ – درصورتیکه کالای وارده به گمرک وفق مفاد ماده ) ۲۴ ( قانون امور گمرکی متروکه شود، ضمن الزام به رعایت مفاد بند ) ۱۱ – ۱( ازبخش هفتم مجموعه مقررات ارزی )درخصوص کالای امحا شده( ، رفع تعهد ارزی با رعایت موارد ذیل امکان پذیر خواهد بود. » ب« قسمت
1 – ۱ – ۵ ( برای اطمینان از ورود ک الای مطابق با ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه، ارائه گواهی معتبر از گمرک که تایید کننده ورود ومتروکه شدن کالا و همچنین شامل مشخصات کالا از جمله شماره ثبت سفارش، شرح و تعرفه، وزن و مقدار و ارزش ارزی استنباطیمیباشد، الزامی است.
تبصره: شرح و کد تعرفه کالای )ک د تعرفه کالای استنباطی گمرک( مندرج در گواهی گمرک باید با مندرجات ثبت سفارش و اسناد حملمربوطه مطابق باشد.
2 – ۱ – ۵ ( ارائه گواهی معتبر از سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی منضم به فاکتور/حواله فروش کالای متروکه، که شامل شمارهکارت بازرگانی/شناسه ملی خریدار، نام خریدار، ارزش ریالی، تاریخ فروش، مشخصات کالا و تاییدیه ورود کالا به کشور میباشد، الزامی است.
3 – ۱ – ۵ ( رفع تعهد ارزی به میزان کمینه معادل ارزی ارزش ریالی فاکتور/حواله کالای متروکه و ارزش ارزی استنباطی مندرج در گواهیگمرک و پس از لحاظ میزان کالای مندرج در فاکتور/حواله فروش نسبت به اسناد حمل مربوطه )جهت محاسبه کسر تخلیه( امکان پذیراست.
تبصره ۱ بالاترین نرخ « : مبنای محاسبه معادل ارزی ارزش ریالی فاکتور/حواله فروش سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی بیشینهفروش حواله سامانه معاملات الکترونیکی ارز ) ETS میباشد. » نرخ تامین ارز « و » ( در تاریخ فاکتور/حواله فروش کالا
تبصره ۲ : چنانچه کالای متروکه مجدداً به واردکننده واگذار شود، ارزش کالای مندرج در فاکتور فروش میبایست حداقل به میزان ۱۰ %ارزش کالا باشد و سپس در فرایند رسیدگی لحاظ گردد.
5-۲ ( کالای متروکه شده به میزان کمینه معادل ارزی )وفق بند ۳ – ۱ – ۵ فوق(؛ مشمول مقررات ماب هالتفاوت نرخ ارز نیز است. تاریخ مندرجدر فاکتور/حواله فروش کالا به عنوان تاریخ ترخیص جهت تعیین شمولیت و محاسبه مابهالتفاوت نرخ ارز مترتب قلمداد میشود.

۶ – بیش بود ارزش کالا )گراننمائی(

۱ – ۶ – متولی اعلام بیش بود ارزش کالا یا گران نمایی، د فتر تعیین ارزش گمرک ایران میباشد که با ارایه نامه از طرف دفتر مذکور اعلامخواهدگردید. درموارد یکه گمرکات ترخیص کننده کالا به صورت مکتوب یا در شرح تجاری کالا رأساً اعلام بیش بود ارزش نمایند، موضوع بلحاظ اخذ تایید نهایی م یبایست از دفتر تعیین ارزش گمرک ا یران استعلام گردد. تا زمان دریافت تاییدیه مزبور مبنی بر عدم وجود بیش بود ارزش به میزان بیش بود اعلامی توسط گمرک به شرح فوق از آزاد سازی وثایق و رفع تعهد ارزی اجتناب گردد.
2 – ۶ – رفع تعهد ارزی از بابت بیش بود ارزش کالا در صورتیکه تاریخ واریز اسناد حمل قبل از تاریخ ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ باشد منوط به اجرای کامل مفاد بند ) ۱ – ۲( از قسمت ” د” بوده و پس از تاریخ فوق صرفاً منوط به استرداد عین ارز طبق بند ) ۳-۱ ( از قسمت” د” از سوی واردکننده خواهدبود.

۷ – کسر ارزش

درخصوص تعهدات ارزی که دارای کسر ارزش پروانه گمرکی میباشند، رفع تعهد ارزی منوط به استرداد عین ارز توسط واردکننده خواهد بود.

د( نحوه پیگیری تعهد ارزی

۱ – برگشت و فروش ارز

۱ – ۱ – چنانچه واردکننده موفق به ارائه اصل پروانه گمرکی/گواهی مدلول سند گمرکی و یا اسناد مقرر در مهلت تعیین شده نگردیده باشدو یا پروانه ارائه شده دارای کسر تخلیه، بیش بود ارزش )گراننمائی(، کسر ارزش و یا اختلاف ارزش ناشی از کرایه حمل داخلی به دلیل تغییر گمرک مقصد حادث گردد، درصورتیکه تاریخ واریز اسناد حمل قبل از تاریخ ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ باشد، آن بانک موظف است نسبت به فروشارز به نرخ روز مراجعه واردکننده جهت تسویه تعهد ارائه پروانه سبز گمرکی مبادرت و سپس اقدام به بازخرید ارز از مشتری به نرخ روز

واریز اسناد و صدور و ارسال اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره ) ۳ ( با تأکید به درج کد ۲۱ در فیلد مربوطه به منظور رفع تعهد واردات اقدام و بلافاصله عین ارز خریداری شده را نیز به حساب بانک مرکزی واریز و معادل ریالی آن را به نرخ روز واریز اسناد از این بانک دریافت نمایند.
2 – ۱ – برای آن دسته از موارد که علیرغم آنکه تاریخ واریز اسناد آن از تاریخ ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ به بعد بوده لیکن نرخ ارز، استثنائاً نرخهای متداول قبل از تاریخ مذکور از جمله شناور، صادراتی و… باشد، جهت رفع تعهد ارزی میبایست مطابق بند فو ق انجام پذیرد.
3 – ۱ – درخصوص تعهدات ارزی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی، بیش بود و یا کسر تخلیه کالاهای وارده که تاریخ حواله، واریز/ظهرنویسی اسناد از ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ به بعد باشد، رفع تعهد ارزی منوط به استرداد عین ار ز توسط واردکننده خواهد بود.
تبصره: چنانچه در راستای ایفای تعهدات به شرح فوق نتیجه مطلوبی حاصل نگردد ضروری است آن بانک ضمن ضبط وثایق مأخوذه ، نسبت به پیگیری موضوع از سازمان تعزیرات حکومتی اقدام نماید.
4 – ۱ – برگشت عین ارز / اخذ مابهالتفاوت بلحاظ محل تامین ارز به شرح ذیل می باشد:
1 – ۴ – ۱ – چنانچه ارز مربوطه از محل ارز بانک مرکزی/ارز مرجع/ارز مبادله ای تامین شده باشد می بایستی نسبت به استرداد عین ارز به نرخ روز واریز اسناد ( درمورد اعتبار / برات اسنادی دیداری،ریفاینانس و فاینانس)،تاریخ ظهرنویسی اسناد (درمورد اعتبار /برا ت اسنادی مدتدار) وتاریخ انتقال وجه (درمورد حواله) به میزان تعهد
ایفاء نشده توسط واردکننده و صدور اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره ( ۳) و ارسال یک نسخه ازاصل آن به این بانک ( موارد پیش از تاریخ ۲۹ / ۴ / ۱۳۹۴ ) و بعد از تاریخ اخیر الذکر با ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام گردد.
تبصره: چنانچه نرخ ارز در روز واریز اسناد (درمورد اعتبار / برات اسنادی دیداری، ریفاینانس و فاینانس)، تاریخ ظهرنویسی اسناد(درمورد اعتبار/برات اسنادی مدتدار) وتاریخ انتقال وجه (درمورد حواله)، بیشتر ازنرخ ارز در روز مراجعه وارد کننده جهت تسویه تعهد باشد، مبنای محاسبه جهت پرداخت معادل ریالی به مشتری براساس نرخ ارز در روز مراجعه خواهد بود. چنانچه نرخ فروش ارز این بانک کمتر از نرخ کمینه تعریف شده باشد، ملاک عمل برای تسویه ریالی بابت استرداد ارز توسط واردکننده، نرخ فروش ارز بانک مرکزی به بانکهای عامل خواهد بود .
1-۴-۲ – در خصوص اعتبارات اسنادی گشایش شده، بروات اسنادی ثبت شده و حواله های ارزی صادره بعد از تاریخ ۲۲ / ۰۱ / ۱۳۹۷ ، چنانچه ارز مربوطه از محل ” نظام یکپارچه معاملات ارزی ( نیما ) ، سامانه معاملات الکترونیکی ارز “، “ارز حاصل از صادرات خود /دیگران” و سپرده دیگران ( منابع ارزی دیگران ) تامین گردیده باشد، درصورت عدم ایفای تعهد ارزی توسط متقاضی، رفع تعهد ارزی (صرفاً تعهد ارائه پروانه گمرکی) منوط به استرداد ارز به بانک مرکزی ( باهماهنگی ادارات عملیات ارزی و خزانه داری ارزی ) خواهد بود . معادل ریالی ارز برگشت داده شده به این بانک به نرخ کمیته بین نرخ های (( فروش اولیه )) منوط به درج در سامانه مربوط ، خرید (( حواله )) مترتب بر نوع نرخ ارز تامین شده در سامانه معاملات الکترونیکی ارز در روز معامله عودت فی مابین واردکننده با موسسه اعتباری و نرخ فروش (( حواله )) مندرج در سامانه معاملات الکترونیکی ارز مترتب بر نوع نرخ ارز تامین شده در روز تامین ارز خواهد بود .

تبصره : در صورت لزوم نوع نرخ ارز مترتب حسب مورد تعیین و جداگانه ابلاغ خواهد شد.
5 – ۱ – رفع تعهد ارزی از اعتبارات/بروات اسنادی و حواله های ارزی انجام شده ازمحل حساب ذخیره ارزی/صندوق توسعه ملی چنانچه بعلت عدم حمل/کسرتخلیه/بیش بود ارزش کالاهای وارداتی پروانه گمرکی ارائه نگردد و یا به لحاظ تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزش (اختلاف کرایه حمل داخلی) ایجاد شود، به میزان
تعهد ارزی ایفاءنشده مرتبط با موارد فوق، از تاریخ معامله اسناد/پرداخت وجه ( هر کدام مقدم باشد )  تا روز تسویه ازسوی متقاضی (حداکثر تا مهلت تعیین شده برای ارائه پروانه سبز گمرکی بارعایت بخشنامه ها و مقررات موضوعه) جریمه ای بمیزان ۱۲ ٪ و بابت صندوق توسعه ملی ۶ % تعلق میگیرد که میبایست از مشتری اخذ و بهمراه اصل و سود دوره مربوطه بصورت عین ارز تماماً به حساب بانک مرکزی )درصورتیکه در بخشنامههای مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد(/حساب ذخیره ارزی /صندوق توسعه ملی واریز شود. درصورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجوه موردبحث (در مدت یادشده) آن بانک میبایست کل دیون مشتری را از منابع ارزی خود تادیه نموده و از مبالغ مورد نظر سهمی به مؤسسه اعتباری تعلق نمیگیرد.
1-۶ درمواردیکه تامین ارز ازمحل سپرده ارزی متقاضی وبعد از تاریخ ۲۲ / ۱ / ۱۳۹۷ صورت گرفته باشد، در صورت عدم ایفای تعهد توسط متقاضی، رفع تعهد ارزی منوط به دریافت مابه التفاوت نرخ خرید ارز حواله TT مندرج در سامانه  (ETS) در تاریخ تامین ارز تا نرخ فروش ارز حواله مندرج در سامانه ETS در روز مراجعه جهت تسویه خواهد بود . درارتباط با مواردی که نرخ ارز کاهش یافته، آن بانک بایستی نسبت به اخذ مابه التفاوت خرید و فروش ارز درسامانه حواله  مذکور به نرخ روز مراجعه مبادرت نموده و بلافاصله نسبت به واریز مبالغ مربوطه به حساب شماره ( ۸۰۰۰۳۰۰۰۰۰۱۰۶۰۴۴ ) نزد بانک مرکزی ج.ا.ا اقدام نماید.

۱-۶-۱ در مواردیکه تامین ارز بابت واردات از محل سهم شرکت نفت از ارزش نفت ( نفت خام ، میعنات گازی و خالص گاز طبیعی ) صادراتی یا در چهارچوب قوانین مربوط ( از جمله قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت ، قوانین بودجه سنواتی ، قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی کشور و حمایت از کالای ایرانی و .. ) ضمن انجام ثبت سفارش از محل سپرده متقاضی یا دیگران ( منابع ارزی خود یا دیگران ) صورت می گیرد ، در صورت عدم ایفای تعهد ، متقاضی باید نسبت به استرداد عین ارز تامین شده به این بانک ( در چهارچوب بند ۲-۴-۱ فوق و تبصره ذیل آن و یا به شرکت نفت ( بابت مواردیکه تامین ارز برای واردات از محل سهم شرکت نفت انجام شده است ) منوط به انکه در قراردادهای منعقده فی مابین شرکت نفت و متقاضی الزام به استرداد عین ارز به دلیل عدم اجرای تعهد ناشی از قرارداد پیش بینی شده باشد ، ضمن ارائه تاییدیه استرداد عین ارز از وزیر / معاون وزیر نفت اقدام نماید. در غیر اینصورت ، موسسه اعتباری محق است نسبت به اجرا گذاشتن و انجام اقدامات قانونی و حقوقی لازم و حسب مورد تملک وثایق و تضامین ماخوذه و همچنین تعقیب قانونی متقاضی به منظور استرداد عین ارز مربوط و اخذ کلیه خسارت و هزینه های مربوط اقدام کند .

2 – انعکاس موضوع تعهد ارزی (شامل عدم ارائه اسناد حمل، عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا، کسرتخلیه، کسرارزش و بیش بود ارزش):

درصورتیکه واردکننده طبق موارد مندرج در بخشنامه و ظرف مهلت های مقرر اقدامی جهت رفع تعهد ارزی به عمل نیاورده باشد میبایست به شرح ذیل اقدام گردد:
1 – ۲ – درخصوص تعهدات ارزی قبل از تاریخ ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ آن بانک کماکان مکلف است ضمن در جریان قراردادن واردکننده از موضوع عدم ایفاء تعهد ارزی، اطلاعات لازم مطابق فرم نمونه پیوست شماره ( ۴ ) همراه با یک نسخه ازتصاویراعلامیه فروش ارز صادره و فرم تعهدنامه مأخوذه (فرم نمونه پیوست شماره ۷ ) را به این بانک اعلام و ارسال نمایند.

۲- ۲ – با عنایت به سیاست تکنرخی ارز از سال ۱۳۸۱ ، بانک گشاینده اعتبار/برات اسنادی/حواله مکلف است درخصوص تعهدات ارزی پس از تاریخ ۱ / ۱ / ۱۳۸۱ تا تاریخ ۲۹ / ۴ / ۱۳۹۴ ضمن ارسال فرم تکمیل شده پیوست شماره ) ۴ ( به این بانک )موارد بعد از تاریخ اخیر الذکر با درج در سامانه رفع تعهد ارزی(، مراتب را توسط
بخش حقوقی آنبانک رأسا از طریق مراجع ذیصلاح )سازمان تعزیرات حکومتی استان( پیگیری وضمن ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی نسبت به تعقیب قضائی متعهدین ارزی اقدام و پس از حصول نتیجه این بانک را مطلع نمایند.
3 – ۲ – ضمن جلب توجه و اجرای مفاد قانون اصلاح قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز (تبصره ۷ ذیل بند(ح) ماده ۲ مکرر)چنانچه در بررسی تعهدات ارزی ایفاء نشده اشخاص حقیقی و حقوقی که به استناد ماده ۱۰ قانون تعزیرات حکومتی از مصادیق تخلف از ضوابط و مقررات دولت محسوب میگردد، مواردی همچون میزان تخلف ارزی، علت تخلف، تعداد تخلف، شرایط تخلف، میزان آثار سوء تخلف، سوابق و هویت متخلف وملاحظه سایر قرائن، طنً ارتکاب جرم اشخاص مزبور را برای آن مؤسسه اعتباری ایجاد نماید، لازم است ضمن انعکاس موضوع به سازمان تعزیرات حکومتی وفق بند ۲ – ۲ – از قسمت )د( بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی، راساً نسبت به تعقیب کیفری متعهدین ارزی مذکور اقدام نمایند.
4 – ۲ – در صورت صدور رأی قطعی از سوی سازمان تعزیرات حکومتی و یا سایر مراجع قضایی مبنی بر برائت واردکننده، پیگیری تعهد ارزی فاقد موضوعیت خواهد بود.درصورت صدور قرار منع تعقیب و قطعیت آن, رفع تعهد منوط به تایید بخش حقوقی آن بانک / موسسه اعتباری مبنی بر طی کلیه مراحل دادرسی خواهد بود.

۳ – آزاد سازی وثایق

۱ – ۳ – در صورت ایفای تعهدات ارزی مربوطه به ارائه سند ترخیص مطابق موسسه اعتباری می بایست نسبت به آزاد سازی وثایق ( موضوع بندهای ۹ و ۱۴ قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی ) به نسبت تعهدات ارزی ایفاء شده با درنظر گرفتن مهلت های مربوطه اقدام نماید.

۲- ۳ – در صورت عدم ایفای تعهد ارزی موسسه اعتباری موظف است پس از اتمام مهلت های مربوطه نسبت به ضبط وثای ( در صورت عدم نقدی بودن وثایق نسبت به نقد نمودن و ضبط ) اقدام نموده و پس از یکسال به حساب بانک مرکزی ) شماره ۸۰۰۰۳۰۰۰۰۰۱۰۲۶۶۲ شماره شبا IR76010000800030000010266 به نام اداره رسیدگی به تعهدات صادراتی و وارداتی – ودایع تضمین پروانه سبز گمرکی ایفای تعهد ترخیص نزد اداره عملیات ریالی ) واریز نماید.

۳-۳ – در اجرای مفاد بندهای ( ۹ و ۱۴) از قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی در خصوص اخذ تعهدنامه و اخذ وثایق به منظور ایفای تعهدات ارزی مربوط به ارائه سند ترخیص مطابق ، چنانچه از زمان ضبط وثایق توسط آن بانک تا زمان اعاده کامل ارز از سوی واردکننده کالا، کمتر از یکسال سپری شده باشد، وجوه مزبور صرفاً در حسابهای مؤسسه اعتباری بلوکه میگردد و پس از ایفای تعهد به متقاضی عودتمیگردد. لیکن در صورت عدم ایفای تعهدات ارزی ظرف مهلت یکسال مورد اشاره، استرداد مبلغ جریمه مأخوذه موضوعیت ندارد و آن بانک مکلف است علاوه بر ضبط وجه التزام و واریز به حساب مربوطه نزد این بانک، اقدام حقوقی لازم جهت اعاده ارز دریافتی به سیستم بانکی را نیز معمول نماید .

تبصره : در خصوص مواردیکه وفق مفاد بند ۶ از قسمت ج بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی ، پس از اعلام ظن بیش بود ارزش ( گران نمایی ) توسط گمرکات اجرایی ، آن بانک اقدام به اخذ تاییدیه از دفتر ارزش گمرک نموده است . در صورت کان لم یکن شدن بیش بوده اعلامی توسط دفتر مذکور فارغ از مهلت یکسال اعلامی به شرح فوق ، آزاد سازی وثیقه مربوطه بلامانع می باشد.

۴ – مصالحه ریالی با متعهدین ارزش ناشی از واردات کالا

( شامل عدم ارائه پروانه گمرکی – کسر تخلیه – بیش بود ارزش کالا )

به منظور تسهیل در امر تسویه تعهدات ارزی معوقه واردکنندگان کالا و باستناد مصوبه هیات محترم وزیران چگونگی موضوع انجام مصالحه ریالی و ضوابط آن به شرح ذیل اعلام می گردد :

۴-۱- اطلاعات مورد نیاز جهت انجام مصالحه

بانک عامل می بایست ضمن اخذ و ارسال درخواست کتبی واردکنندگان کالا ( اعم از خصوصی و دولتی ) مبنی بر تمایل به انجام مصالحه ریالی ، اطلاعات درخواستی مطابق فرم نمونه پیوست شماره ۵ را برای هر فقره به این بانک اعلام و ارسال نمایند:

۴-۲- چارچوب اجرائی مصالحه ریالی

تعهدات ارزی ایفا نشده بخش خصوصی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا ، کسر تخلیه ، بیش بود ارزش کالا که تاریخ واریز اسناد آنها از تاریخ شروع برقراری محدودیت ارزی لغایت ۱۳۷۷ باشد طبق جدول ضمیمه پیوست شماره ۶ و تعهدات ارزی ایفا نشده بخش دولتی ( وزارتخانه ، سازمانها ، شرکتها و موسسات دولتی صرفنظر از سال ایجاد تعهد ارزی ) و همچنین میزان تعهد براساس پیشنهادات موردی که توسط کمیته ویزه تسویه تعهدات ارزی دستگاه های اجرائی مستقر در این بانک ارائه خواهد گردید مشمول طرح مصالحه ریالی قرار خواهند گرفت .

۴-۳- نحوه انجام مصالحه

۴-۳-۱ بررسی و اقدام بروی کلیه درخواست های مصالحه پس از ارسال اطلاعات به این بانک همراه با دریافت مدارک و اطلاعات لازم و با تعیین و اعلام مبلغ مورد مصالحه به اداره دعاوی حقوقی این بانک انجام می پذیرد.

۴-۳-۲ چنانچه از بابت تعهدات ارزی کمتر از ده هزار دلار ( مشمول بخشودگی طبق جدول ) نیز درخواستی به آن بانک واصل گردد مراتب می بایست جهت انجام سایر اقدامات و اخذ تاییدیه نهایی به این بانک منعکس گردد.

فرم شماره ۳ 

فرم شماره ۴ 

فرم شماره ۵ 

فرم شماره ۶ 

فرم شماره ۷ 

فرم شماره ۸ 

دانلود فایل بخشنامه ( بروزرسانی ۱۴۰۵ )